Balansas

Trumpalaikis finansinis turtas

Short-term (current) financial assets

Pinigai, pinigų ekvivalentai, indėliai, trumpalaikės investicijos į vertybinius popierius.

Tai iš esmės visi įmonės piniginiai aktyvai (ar tokie, kurie greit gali būti paversti į grynuosius pinigus). Didelės įmonės pinigus paprastai investuoja į vyriausybių obligacijas.

Trumpalaikis nefinansinis turtas

Short-term (current) non-financial assets

Atsargos, gautinos sumos, sumokėti avansai.

Tai turtas, kuris sunaudojamas gamybos procese. Šis turtas yra apyvartinio kapitalo dalis, ir dažniausiai didelė šio turto proporcija būna gamybinėse ar prekybinėse įmonėse. 

Ilgalaikis materialus turtas

Long-term (non-current) tangible assets

Nekilnojamas turtas, gamybinė įranga, transportas, administracinė įranga.

Gamybinėse įmonėse tai pagrindinė turto grupė, reikalinga efektyviam gamybos procesui. Taip pat reikšmingą ilgalaikį materialų turtą gali turėti ir kitos įmonės. 

Ilgalaikis nematerialus turtas

Long-term (non-current) non-tangible assets

Turimi patentai, prestižas, licencijos, investicijos į asocijuotas įmones, ilgalaikės gautinos sumos.

Paprastai daugiau šio tipo turto turi tik didesnės ar nestandartinės įmonės. Mažesnėms įmonės tai paprastai apsiriboja ties programinės įrangos licencijomis.

Nuosavas kapitalas

Equity

Akcinis kapitalas, rezervai, nepaskirstytas pelnas, kapitalo premija.

Nuosavas kapitalas dar vadinamas nuosavybe ar buhalterine verte parodo įmonės akcininkų nuosavybę, ir yra lygus visam turtui minus visi įsipareigojimai.

Trumpalaikiai finansiniai įsipareigojimai

Short-term (current) financial liabilities

Paimtos trumpalaikės paskolos ir kreditai, ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis.

Čia patenka trumpesni nei metų trukmės įsipareigojimai, už kuriuos įmonė moka palūkanas.

Trumpalaikiai nefinansiniai įsipareigojimai

Short-term (current) non-financial liabilities

Mokėtinos sumos tiekėjams, mokesčiai valstybei, atlyginimai, kita.

Trumpesni nei metų trukmės įsipareigojimai, už kuriuos įmonė nemoka palūkanų. Šis grupė mažina apyvartinį kapitalą.

Ilgalaikiai finansiniai įsipareigojimai

Long-term (non-current) financial liabilities

Paimtos ilgalaikės paskolos ir kreditai, išleistos obligacijos.

Ilgesnės nei metų trukmės paskolos (įsipareigojimai, už kuriuos mokamos palūkanos).

Ilgalaikiai nefinansiniai įsipareigojimai

Long-term (non-current) non-financial liabilities

Atidėtasis pelno mokestis, ateinančių laikotarpių įsipareigojimai (pvz., pensijoms, išmokoms).

Įvairūs ilgesni nei metų trukmės įsipareigojimai, už kuriuos įmonė palūkanų nemoka.