Išlaidų ir pajamų santykis 

Trumpai

Išlaidų ir pajamų santykis – ganėtinai populiarus rodiklis komercinių bankų analizėje. Jis parodo kiek banko veiklos sąnaudos sudaro palyginti su jo pajamomis. 

Plačiau

Kiekvieno verslo siekiamybė yra padidinti pajamas ir sumažinti išlaidas. Bankai ne išimtis. Žinoma, sumažinti išlaidas nesumažint teikiamų paslaugų ar produktų kokybės yra nelengvas uždavinys, ir tik efektyviausiai dirbančios įstaigos pasiekia aukščiausią rezultatą. 

Kuo bankui (ar kitai paskolas išduodančiai finansinei įstaigai) šis rodiklis mažesnis, tuo didesnis tikėtinas banko pelningumas, tačiau aukštas 'išlaidų ir pajamų santykis‘ gali reikšti kelis dalykus:

• Bankas valdomas neefektyviai (jei kitų panašaus dydžio bankų toje pačioje rinkoje šis santykis geresnis).
• Rinkoje vyrauja labai didelė konkurencija (visų bankų šioje rinkoje rodiklis aukštas).
• Gali būti įtakotas banko strategijos, ir tikėtina atsistatys ateityje (istorinė, bei papildomų rodiklių analizė turėtų tai parodyti).

Formulė

Išlaidų ir pajamų santykis = Veiklos sąnaudos / Veiklos pajamos

Kaip vertinti

Išlaidų ir pajamų santykis bankuose nėra tik procentas ataskaitoje. Tai:

• efektyvumo termometras,
• strategijos indikatorius,
• ankstyvas signalas apie struktūrines problemas ar sėkmingą transformaciją.

Teisingai interpretuojamas, jis parodo ne tik kaip bankas dirba šiandien, bet ir ar jo veiklos modelis veiks rytoj.

Taip pat išlaidų ir pajamų santykis kartu su išlaidų struktūra atskleidžia, kaip bankas renkasi konkuruoti:

• per mastą ir automatizaciją,
• per paslaugų kokybę ir personalą,
• per kainą ar per vertę klientui.