Atsargos (Inventories) - tai įmonės balanse (tarp trumpalaikio
turto) esančios atsargos, kurios dažniausiai būna išskirtos viena eilute ir
apima turimas žaliavas, nebaigtus darbus, pagamintas ir neparduotas
prekes.
Gautinos sumos - balanse (tarp trumpalaikio turto) esančios gautinos sumos,
kurios apima pirkėjų įsiskolinimus (ar kitus, verslo bet ne paskolinius
įsipareigojimus).
Sumokėti avansai - įmonės balanse (tarp trumpalaikio turto) esantys, savo
tiekėjams sumokėti avansai, taip pat avansu sumokėti mokesčiai. Kai kuriais
atvejais ši suma balanse jau būna įtraukta į gautinas sumas, tokiu atveju
antrą kartą rašyti nereikia.
Panaudoti pinigai - tai ne visi balanse esantys grynieji pinigai ir jų
ekvivalentai, bet tik jų dalis būtina veiklai palaikyti ir vystyti.
Dažniausiai grynieji pinigai veikloje reikalingi mažmeninėje prekyboje.
Mokėtinos sumos - balanse (tarp trumpalaikių įsipareigojimų) esantys
įsipareigojimai tiekėjams.
Klientų avansai - balanse (tarp trumpalaikių įsipareigojimų) esantys
avansai, gauti iš klientų.
Mokestiniai įsipareigojimai - balanse (tarp trumpalaikių įsipareigojimų)
esantys pelno mokesčio, bei kitų mokesčių valstybei įsipareigojimai.
Sukaupti įsipareigojimai - kiti įmonės trumpalaikiai įsipareigojimai (ne už
turimas paskolas).
|